沒繳國民年金，小心3大損失
文：Smart智富月刊第143期/2010-07-01
「有工作保勞保，沒工作保國民年金！」對這句政令口號，許多無業的人似乎不太埋單，據內政部社會司統計，自國民年金開辦近2年來，投保人數比一開辦時減少了近17萬人之多。
很多人不想繳國民年金，一來是嫌保障項目和給付比勞保少很多，二來是怕國民年金會破產。可是，在大家質疑國民年金的效益時，知名的經濟學家馬凱卻鼓勵他的太太投保，而身為國內少數精算師的專精企管公司總經理葉崇琦，更是逢人就力勸一定要繳國民年金。
到底這兩位數字專家發現了什麼好處？
◆你繳6元，政府出4元，領時可拿回10元
由於國民年金是在保障經濟弱勢族群，所以在保費設計上，政府負擔比重達40%，投保民眾則負擔60%。而保障的內容則包括老年年金、身心障礙年金、遺屬年金、喪葬給付。馬凱說：「這等於是我們繳6元，政府負擔4元，最後要領時卻可以拿回10元，對老年生活有保障，為什麼不繳？」
所以一直是家庭主婦、無法享有社會保險保障的馬太太，在國民年金一開辦，就持續投保至今，好為自己儲備一筆退休金。
且國民年金跟勞保年金一樣，都是繳愈久、領愈多，而且領到老，絕不是大家認知中只能月領3,000元。如果投保年資超過26年，每月領取金額為5,000-6,000元。若投保年資達40年，每個月可領近9,000元。
葉崇琦用最極端的例子推算，若連續投保國年民金40年，所繳保費為51萬5,082元，如果從65歲開始請領、平均餘命17年，則可領取183萬3,062元，幾乎領回3.5倍的錢，難怪葉崇琦會說：「這是一件很划算的投資，如果你有能力，一定要去繳。」
◆勞保、國民年金，投保年資可合併計算
雖然勞保和國民年金是分開計算年資，但有工作時參加勞保累計勞保年資，沒工作而無法加入勞保的期間，則參加國民年金以累計國保年資，等到滿65歲要領老年給付時，兩項保險的投保年資就可以合併計算來發給老年年金，而且都是活到老、領到老。
所以，如果你的勞保年資沒有辦法累計到15年，本來只能領勞保一次金，但若投保國民年金，則投保國民年金的年資與勞保年資加總滿15年，就可以在滿65歲時同時請領勞保年金和國民年金了。
不過要注意的是，勞保年金規定，若在勞保年金實施後，年資超過15年、已去領取老年給付一次金的人，就不能再加入國民年金。但只要沒有領取老年給付，就不受限。也就是說，如果你未滿65歲、已符合請領勞保老年給付的人，只要暫時不領勞保老年給付，都可以加入國民年金，同樣可以領到兩份年金。
其實，國民年金每月674元的保費，對於多數人來說負擔不算太重。就算真的繳不起，政府也有提供救濟管道，難怪葉崇琦直呼：「如果不繳保費，會有損失！」他分析，會有以下3大損失：
1. 若無業的人不繳國民年金，則有謀生能力的配偶就會受罰，罰金為3,000-15,000元。
2. 若有欠繳費用且欠繳時間在10年以內，可以申請補繳，但要另外補繳利息(編按：利息以郵局的定存利率為基準點計算)，保險年資仍然可以列入計算。但若超過10年，則10年的部分，就不得請求補繳，保險年資亦不得併計。
3. 有中斷、停繳費用期間，其保險年資不計入，且日後計算國民年金給付時，不得選用有基本保障的A式。
◆國民年金恐破產？經濟學家：言之過早
對於許多人因擔心國民年金會破產而不願投保，兩位專家都認為不必太擔憂。馬凱以各國舉債程度比較，「日本國債幾乎是GDP的2倍，美國約1倍，而台灣舉債並未到達現行法定前3年GNP(國民生產毛額)40%的上限，我們算穩健，財務問題並不嚴重。」
再從國民年金的財源來看，葉崇琦分析，依「國民年金法」第45、第47條規定，國民年金財源除了民眾所繳的保費之外，政府應負擔的款項來源包括公益彩券盈餘、調增營業稅以及國保基金投資收益，當這些財源都無法支應時，才由政府編列預算撥補。在財源多元下，需要動用國庫來出錢補助國民年金的機率很低，國民年金要破產也就言之過早了。
【專家小叮嚀】專精企管總經理葉崇琦：
◆假勞工違法投保，當心兩頭空
勞保的給付項目和金額比國民年金多，以老年年金為例，參加國民年金，只領3,000-8,986之間，勞保年金則普遍高於此數字，所以很多無業民眾，都會透過職業工會加保勞保，而不願投保國民年金。
由於這一做法會造成勞保財務基金不當虧損，侵害合法被保險人權益，勞保局從2009年開始，積極查核職業工會的被保險人資格，光在去年就有4,000人被查出，不但取消其勞保資格，已繳交的保費也不退還，同時要求補繳國民年金保費。因而用此方法，可能會得不償失。
◆無力繳交國民年金保費時，怎麼辦？
情況1》失業或一時繳不出保費者
如所欠繳保險費月數累計達8個月以上，且稅捐稽徵機關核定最近1年度個人綜合所得稅總額合計新台幣50萬元以下，可向勞保局申請分期或延期繳納。
情況2》屬於低收入戶者
可向政府提出申請，保費由政府全額補助。
情況3》屬於中低收入戶等家庭收入較低者
記得要向政府申請，僅須負擔30%或45%的保費。
4》身心障礙者
政府會依障礙程度，讓你免繳保費或只要負擔30%或45%的保費。
◆試算範例1：
失業沒有繼續工作，就轉入國保，退休時可領多少錢？假設今年55歲的王先生，勞保年資為25年，勞保平均月投保薪資為34,750元：
(A).60歲時開始領取勞保老年年金：
勞保老年年金
＝平均月投保薪資×投保年資×1.55%
＝34,750元×25年×1.55%＝13,466元
(B).65歲時每月可領雙年金：
國保老年年金
＝月投保薪資17,280元×1.3%×投保年資
＝17,280元×1.3%×5年＝1,123元
(註：因60歲開始領勞保老年年金，不得再參加國保，因此國保年資只有5年。因有勞保老年年金，國保以無3,000元保障的B式計算)
→每月：(A)13,466+(B)1,123=14,589元
可是若王先生放棄繳交國民年金，每月僅有13,466元勞保年金可領
◆試算範例2：
持續繳保費vs.未持續繳保費，王小姐在40歲時失業，已符合國民年金的被保險人資格，投保金額一律是17,280元：符合資格就持續繳費→從40歲就開始繳國民年金，一直繳到65歲
適用A式計算每月可領年金：
=(月投保薪資×投保年資×0.65%)+3,000元
=(17,280×15×0.65%)+3,000= 4,685
符合資格後，未能持續繳費→ 一開始沒繳費，拖到50歲才繳，一直繳到65歲
適用B式計算每月可領年金：
=(月投保薪資×投保年資×1.3%)
=17,280×15×1.3%=3,370
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